النظام المالي والمحاسبة المزدوجة (Double-Entry ERP)
دفتر الأستاذ متزن 100%شجرة دليل الحسابات (COA)، قيود اليومية الآلية واليدوية، ميزان المراجعة، وقوائم الدخل
إجمالي الأصول (Assets)
٤٥٠٬٠٠٠ ج.م
خزينة، بنوك، مخزون، ومدينينإجمالي الخصوم (Liabilities)
١٨٠٬٠٠٠ ج.م
مستحقات أطباء وموردين وضرائبإجمالي الإيرادات (Revenue)
٣٢٠٬٠٠٠ ج.م
كشوفات، عمليات، وصيدليةالمصروفات التشغيلية
١٥٠٬٠٠٠ ج.م
رواتب، بضاعة، وعمولاتصافي الأرباح (Net Profit)
١٧٠٬٠٠٠ ج.م
الفائض التشغيلي التراكمي| كود الحساب | اسم الحساب المالي | النوع والتصنيف | طبيعة الحساب | الرصيد الدفتري الحالي | النوع |
|---|---|---|---|---|---|
| 1000 | الأصولAssets | ASSET | مدين (Debit) | ٨٥٠٬٠٠٠ ج.م | حساب رئيسي |
| 1100 | الأصول المتداولةCurrent Assets | ASSET | مدين (Debit) | ٤٥٠٬٠٠٠ ج.م | حساب رئيسي |
| 1101 | الخزينة النقدية الرئيسيةMain Cash Register | ASSET | مدين (Debit) | ٨٥٬٤٠٠ ج.م | حساب فرعي مرحل |
| 1102 | حساب البنك الأهلي التجاريCorporate Bank Account | ASSET | مدين (Debit) | ٢٤٠٬٠٠٠ ج.م | حساب فرعي مرحل |
| 1103 | مدينو التأمين والشركات (مطالبات)Insurance Claims Receivable | ASSET | مدين (Debit) | ٦٥٬٠٠٠ ج.م | حساب فرعي مرحل |
| 1301 | مخزون الأدوية والمستلزماتPharmacy & Medical Inventory | ASSET | مدين (Debit) | ٥٩٬٦٠٠ ج.م | حساب فرعي مرحل |
| 2000 | الخصومLiabilities | LIABILITY | دائن (Credit) | ١٨٠٬٠٠٠ ج.م | حساب رئيسي |
| 2101 | مستحقات وعمولات الأطباءDoctors Commission Payable | LIABILITY | دائن (Credit) | ٤٥٬٠٠٠ ج.م | حساب فرعي مرحل |
| 2102 | موردو الأدوية والعدساتSuppliers & Vendors Payable | LIABILITY | دائن (Credit) | ٨٥٬٠٠٠ ج.م | حساب فرعي مرحل |
| 2103 | مصلحة الضرائب والقيمة المضافةVAT & Tax Payable | LIABILITY | دائن (Credit) | ١٢٬٠٠٠ ج.م | حساب فرعي مرحل |
| 2104 | رواتب مستحقة للموظفينAccrued Salaries Payable | LIABILITY | دائن (Credit) | ٣٨٬٠٠٠ ج.م | حساب فرعي مرحل |
| 3000 | حقوق الملكيةEquity | EQUITY | دائن (Credit) | ٥٠٠٬٠٠٠ ج.م | حساب رئيسي |
| 3101 | رأس مال المستشفى المدفوعPaid-in Capital | EQUITY | دائن (Credit) | ٥٠٠٬٠٠٠ ج.م | حساب فرعي مرحل |
| 4000 | الإيرادات التشغيليةOperating Revenue | REVENUE | دائن (Credit) | ٣٢٠٬٠٠٠ ج.م | حساب رئيسي |
| 4101 | إيرادات الكشوفات والعياداتOPD Consultations Revenue | REVENUE | دائن (Credit) | ١٤٠٬٠٠٠ ج.م | حساب فرعي مرحل |
| 4102 | إيرادات جراحات المياه البيضاء والليزكSurgical Procedures Revenue | REVENUE | دائن (Credit) | ١٢٠٬٠٠٠ ج.م | حساب فرعي مرحل |
| 4103 | إيرادات مبيعات الصيدليةPharmacy Sales Revenue | REVENUE | دائن (Credit) | ٣٨٬٠٠٠ ج.م | حساب فرعي مرحل |
| 4104 | إيرادات المعمل والتحاليلLaboratory Services Revenue | REVENUE | دائن (Credit) | ٢٢٬٠٠٠ ج.م | حساب فرعي مرحل |
| 5000 | المصروفات التشغيليةOperating Expenses | EXPENSE | مدين (Debit) | ١٥٠٬٠٠٠ ج.م | حساب رئيسي |
| 5101 | مصروفات الرواتب والأجورSalaries & Wages Expense | EXPENSE | مدين (Debit) | ٧٥٬٠٠٠ ج.م | حساب فرعي مرحل |
| 5201 | تكلفة البضاعة والأدوية المباعة (COGS)Cost of Goods Sold | EXPENSE | مدين (Debit) | ٢٨٬٠٠٠ ج.م | حساب فرعي مرحل |
| 5301 | مصروف عمولات وحوافز الأطباءDoctor Commission Expense | EXPENSE | مدين (Debit) | ٣٥٬٠٠٠ ج.م | حساب فرعي مرحل |
| 5401 | مصاريف الصيانة والكهرباء والخدماتUtilities & Maintenance | EXPENSE | مدين (Debit) | ١٢٬٠٠٠ ج.م | حساب فرعي مرحل |